Общество с ограниченной ответственностью "ОЦЕНЩИК" ИНН:1326187821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32361981 ОКВЭД:70.31.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года687108
12104 Запасы на конец предыдущего года87108107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10310797135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1079713570
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года47000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241604
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160422
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1801311040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1311042470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190141114257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141114257225
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-138-138-1390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-138-139-1400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-38-38-39-40
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-38-39-40110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228179153236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17915323660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2281791530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1791532970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190141114257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141114257225
21103 Выручка за отчетный год33938464537
21104 Выручка за предыдущий год38464537517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144225137631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год225137631494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год195159-730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год159-73-940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год195159-730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год159-73-940
23503 Прочие расходы за отчетный год18514711651
23504 Прочие расходы за предыдущий год14711651118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124-1450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11-150-100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11-1500
32003 Величина капитала на 3110010000
32007 Величина капитала на 31-138-13900
32008 Величина капитала на 31-38-3900
33003 Величина капитала на 3110010000
33007 Величина капитала на 31-138-13800
33008 Величина капитала на 31-38-3800
36003 Чистые активы на 31-38-3800
36004 Чистые активы на 31-38-3900
41103 Поступления – всего за отчетный год36150900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год33938600
41193 Прочие поступления за отчетный год2212300
41203 Платежи – всего за отчетный год30649300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21021900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год858900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год111200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год551600
42103 Поступления – всего за отчетный год453000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год453000
42203 Платежи – всего за отчетный год500000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год500000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-47000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период81600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОЦЕНЩИК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОЦЕНЩИК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОЦЕНЩИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (190) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОЦЕНЩИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144+0+0) = 135.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОЦЕНЩИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (195)/Выручка (339) = 57.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОЦЕНЩИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (339) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОЦЕНЩИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОЦЕНЩИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОЦЕНЩИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОЦЕНЩИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОЦЕНЩИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.167

Индекс Альтмана Z = -1.479

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОЦЕНЩИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (57.52%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОЦЕНЩИК"