Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис" ИНН:1326187839 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12928463 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2083294630347089
11504 Основные средства на конец предыдущего года2946303470897328
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2083294630340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2946303470890
12103 Запасы на конец отчетного года102594389754713140
12104 Запасы на конец предыдущего года43897547131409022
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2772410708868314236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1070887651389216684
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53154774149791
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года547741497911960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3851420574204610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2057420461281670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40597235202349535256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23520234953525634994
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3715390349394676
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3903493946764955
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26100995000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9950750000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1078296671855630580
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9667110563058030039
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3688219617185560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1961718556305800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40597235202349535256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23520234953525634994
21103 Выручка за отчетный год39253631076260550432
21104 Выручка за предыдущий год63107626055043272288
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38427623146184450171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62314618445017171120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8267937610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7937612610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8267937610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7937612610
23403 Прочие доходы за отчетный год832133263242
23404 Прочие доходы за предыдущий год133263242615
23503 Прочие расходы за отчетный год15904553466417
23504 Прочие расходы за предыдущий год4553466417405
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год683515580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год351558860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год147011217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7011217276
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5428144669
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год281446691102

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (40597) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (826)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38427+0+0) = 2.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (826)/Выручка (39253) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (39253) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Индекс Альтмана Z = 4.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.1%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройсервис"