ООО "Товарищ" ИНН:1326188374 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27800266 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года231028
11504 Основные средства на конец предыдущего года310281066
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года231028
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года310281066
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28172627
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72627367
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139119639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119639869
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4201911266
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19112661236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4221942294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19422942303
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4221911876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19118761128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34181174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34181174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4221942294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19422942303
21103 Выручка за отчетный год34381285419920
21104 Выручка за предыдущий год128541992020935
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24731246519557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124651955719632
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год965389363
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3893631303
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год965389363
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3893631303
23503 Прочие расходы за отчетный год1270208254
23504 Прочие расходы за предыдущий год2082541054
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-305181109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год181109249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-305181109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год181109249

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-305)/Стоимость активов (422) = -72.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (965)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2473+0+0) = 39.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (965)/Выручка (3438) = 28.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-305)/Выручка (3438) = -8.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.723

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.723

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 2.462

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.462<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (28.07%), рентабельность компании (-8.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники