ООО "Торговый Дом "КЕРАМИКА - ВОЛГА - С" ИНН:1326188430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21649199 ОКВЭД:51.44.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102531055010920
11504 Основные средства на конец предыдущего года105501092011303
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102531055010920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105501092011303
12103 Запасы на конец отчетного года52316
12104 Запасы на конец предыдущего года3165
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1612017211009
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172110091581
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года656
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1617317581028
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года175810281596
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264261230811948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123081194812899
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100101001010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100101001010010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года261621631650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года216316501552
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126261217311660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121731166011562
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1380000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13800450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года902881337
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года902881337
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264261230811948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123081194812899
21103 Выручка за отчетный год157951696016016
21104 Выручка за предыдущий год169601601618329
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120241238012514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123801251414870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год377145803502
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год458035023459
22103 Коммерческие расходы за отчетный год290139183033
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год391830332878
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год870662469
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год662469581
23403 Прочие доходы за отчетный год56913
23404 Прочие доходы за предыдущий год69136
23503 Прочие расходы за отчетный год4456217
23504 Прочие расходы за предыдущий год5621767
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год831675265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год675265520
24603 Прочее за отчетный год378161167
24604 Прочее за предыдущий год161167172
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45351498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51498348
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45351498
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51498348
32003 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 31216300
32008 Величина капитала на 311217300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4535140
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4535140
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4535140
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4535140
33003 Величина капитала на 3110010100100
33007 Величина капитала на 31261621630
33008 Величина капитала на 3112626121730
36003 Чистые активы на 3112626121730
36004 Чистые активы на 3112173116600
41103 Поступления – всего за отчетный год17371161270
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17371136650
41203 Платежи – всего за отчетный год15236161260
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13940151490
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4884240
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4132660
41293 Прочие платежи за отчетный год3952870
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год213510
43103 Поступления – всего за отчетный год1380000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1380000
43203 Платежи – всего за отчетный год1594100
43293 Прочие платежи за отчетный год1594100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-214100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (453)/Стоимость активов (26426) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (870)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12024+2901+0) = 5.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (870)/Выручка (15795) = 5.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (453)/Выручка (15795) = 2.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.612

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.915

Индекс Альтмана Z = 5.239

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (5.51%), рентабельность компании (2.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники