Открытое акционерное общество "Вагоностроительная компания Мордовии" ИНН:1326188720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21656242 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15067157601645417148
11504 Основные средства на конец предыдущего года15760164541714817841
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года85838865068650686506
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года86506865068650686506
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года658351154185
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года35115418533
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101563102617103114103839
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года102617103114103839104380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12551656279644426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6562796444261901
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12551656279664434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6562796644342071
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114114109180111080108273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109180111080108273106451
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года83400834008340083400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года83400834008340083400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года657657657657
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года657657657657
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5618749388569068
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7493885690689679
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89675915509291393125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91550929139312593736
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3333
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3334
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3377235923
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3772359239465
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130858936747266
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года89367472661080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11340868696558926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8686965589262168
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1034233
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года342332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2443517626104449225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176261044492253250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114114109180111080108273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109180111080108273106451
21103 Выручка за отчетный год9532958396008691
21104 Выручка за предыдущий год95839600869111417
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8661829079237587
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8290792375877528
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год871129316771104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1293167711043889
22203 Управленческие расходы за отчетный год278776763761
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7767637611752
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год593517914343
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5179143432137
23303 Проценты к уплате за отчетный год901470481537
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4704815371080
23403 Прочие доходы за отчетный год7830552100
23404 Прочие доходы за предыдущий год305521000
23503 Прочие расходы за отчетный год195219065822570
23504 Прочие расходы за предыдущий год19065822570883
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2182-1554-179-763
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1554-179-763193
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-130-114-671
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-114-67-130
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год307197-31152
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год197-31152-68
24604 Прочее за предыдущий год6200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1875-1363-212-611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1363-212-611125
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1875-1363-212-611
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1363-212-611125
32003 Величина капитала на 3183400834008340083400
32006 Величина капитала на 31657657657657
32007 Величина капитала на 317493885690689679
32008 Величина капитала на 3191550929139312593736
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18751363212611
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18751363212611
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18751363212611
33218 Убыток (ИТОГО)18751363212611
33003 Величина капитала на 3183400834008340083400
33006 Величина капитала на 31657657657657
33007 Величина капитала на 315618749388569068
33008 Величина капитала на 3189675915509291393125
36003 Чистые активы на 3189676915509291393125
36004 Чистые активы на 3191551929139312593736
41203 Платежи – всего за отчетный год52966530100924225
41293 Прочие платежи за отчетный год5296621622802131
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5296-2-23023379
43103 Поступления – всего за отчетный год5296070000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5296070000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год529601800-3541

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Вагоностроительная компания Мордовии"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Вагоностроительная компания Мордовии"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Вагоностроительная компания Мордовии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1875)/Стоимость активов (114114) = -1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Вагоностроительная компания Мордовии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (593)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8661+0+278) = 6.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Вагоностроительная компания Мордовии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (593)/Выручка (9532) = 6.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Вагоностроительная компания Мордовии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1875)/Выручка (9532) = -19.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Вагоностроительная компания Мордовии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Вагоностроительная компания Мордовии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Вагоностроительная компания Мордовии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Вагоностроительная компания Мордовии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Вагоностроительная компания Мордовии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.669

Индекс Альтмана Z = 3.745

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Вагоностроительная компания Мордовии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.03), коэффициент текущей ликвидности (4.03), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (6.22%), рентабельность компании (-19.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Вагоностроительная компания Мордовии"