Общество с ограниченной ответственностью "Чудо хлеб" ИНН:1326189071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25995484 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3778459159117165
11504 Основные средства на конец предыдущего года4591591171658420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3778459159110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4591591171650
12103 Запасы на конец отчетного года164113564175
12104 Запасы на конец предыдущего года113564175144
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года727176812711753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176812711103495
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года332091130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2091130490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года924209018460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2090184619580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4702668177579123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6681775791239549
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24463341720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3341721310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2436344182141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года344182141-1796
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5000500059978132
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5000599781329912
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5000500059970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5000599781320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213813371578850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133715788501433
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2138133715780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133715788500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4702668177579123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6681775791239549
21103 Выручка за отчетный год37054374473410533660
21104 Выручка за предыдущий год37447341053366033263
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11903115551024215818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1155510242990316059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2515125892238630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2589223863237570
22203 Управленческие расходы за отчетный год7763637460250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6374602559150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1738819518178380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1951817838178420
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9000
23404 Прочие доходы за предыдущий год1265000
23503 Прочие расходы за отчетный год19001191341662514982
23504 Прочие расходы за предыдущий год19134166251498219736
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1613164012130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1640121328600
24603 Прочее за отчетный год1167147811720
24604 Прочее за предыдущий год147811729230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2780162411937
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год162411937-3432
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2780162410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1624119370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Чудо хлеб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Чудо хлеб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Чудо хлеб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2780)/Стоимость активов (4702) = -59.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Чудо хлеб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17388)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11903+0+7763) = 88.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Чудо хлеб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17388)/Выручка (37054) = 46.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Чудо хлеб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2780)/Выручка (37054) = -7.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Чудо хлеб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чудо хлеб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чудо хлеб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чудо хлеб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Чудо хлеб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.591

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.341

Х5 = Выручка/Активы = 7.88

Индекс Альтмана Z = 5.97

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Чудо хлеб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.52), рентабельность продукции (46.93%), рентабельность компании (-7.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Чудо хлеб"