Автономная некоммерческая организация "Научно-технический Центр сварки, строительных технологий и контроля" ИНН:1326189160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25998867 ОКВЭД:74.30.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106318651
11504 Основные средства на конец предыдущего года3186511040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106318651
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3186511040
12103 Запасы на конец отчетного года178547115
12104 Запасы на конец предыдущего года54711570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1344892416306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года924163065414
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171064
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106417
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года501718
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года171816
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1369398156503
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года981565035517
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13799101337154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1013371546557
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1198173831622
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года73831622555
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1198173831622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73831622555
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7104165
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года104165175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181126461987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26461987827
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181827502152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года275021521002
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13799101337154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1013371546557
21103 Выручка за отчетный год11454130988794
21104 Выручка за предыдущий год1309887940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год377340713758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год407137580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год768190275036
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год902750360
22203 Управленческие расходы за отчетный год240926163073
22204 Управленческие расходы за предыдущий год261630730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год527264111963
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год641119630
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2046610
23403 Прочие доходы за отчетный год437210
23404 Прочие доходы за предыдущий год372100
23503 Прочие расходы за отчетный год272165132
23504 Прочие расходы за предыдущий год1651320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год500460791380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год607913800
24603 Прочее за отчетный год406319312
24604 Прочее за предыдущий год3193120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год459857601068
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год576010680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год459857601068
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год576010680
61003 Остаток средств на начало отчетного года73821622555
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год45985760857
62003 Поступило средств - всего за отчетный год459857601067
64003 Остаток средств на конец отчетного года1198073821622

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4598)/Стоимость активов (13799) = 33.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3773+0+2409) = 85.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5272)/Выручка (11454) = 46.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4598)/Выручка (11454) = 40.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.363

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.59

Индекс Альтмана Z = 16.093

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (7.41), коэффициент текущей ликвидности (7.53), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (46.03%), рентабельность компании (40.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники