ООО "Ремонтстройсервис" ИНН:1326189385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27793767 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1671250
11504 Основные средства на конец предыдущего года12500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1671250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12500
12103 Запасы на конец отчетного года517700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7380116847664
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1168476640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года266975029864
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года750298640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152261918617528
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19186175280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153931931117528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19311175280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1525600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1504100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152661505116947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15051169470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1274260581
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42605810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1274260581
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42605810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153931931117528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19311175280
21103 Выручка за отчетный год215973827940385
21104 Выручка за предыдущий год38279403850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202903976841391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39768413910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1307-1489-1006
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1489-10060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1307-1489-1006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1489-10060
23403 Прочие доходы за отчетный год919244580
23404 Прочие доходы за предыдущий год2445800
23503 Прочие расходы за отчетный год19462102040
23504 Прочие расходы за предыдущий год21020400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год280-16751534
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-167515340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год280-16751534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-167515340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-167500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (280)/Стоимость активов (15393) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20290+0+0) = 6.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1307)/Выручка (21597) = 6.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (280)/Выручка (21597) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 119.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 79.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 21.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 120.205

Индекс Альтмана Z = 132.83

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (21.02), коэффициент быстрой ликвидности (79.13), коэффициент текущей ликвидности (119.89), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (6.05%), рентабельность компании (1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники