Общество с ограниченной ответственностью Проектный институт "Саранскгражданпроект" ИНН:1326189459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27794488 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32355338073604237109
11504 Основные средства на конец предыдущего года33807351043804739260
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1500150015002612
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1500150015002544
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года93893800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года93893800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3479336245375420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3624537542397210
12103 Запасы на конец отчетного года158469748162713420
12104 Запасы на конец предыдущего года97481627134195354
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3685113680
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3683681100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27229406382943026662
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4050929430260158135
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5031375250
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года37525230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года395459911132991
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4599111329917080
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года309724614180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24614185140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5196658332476250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5806047625330730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86759945778516772794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94305851677279462373
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4998243746387460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4361738746383790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49992437563875638389
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43627387563838935657
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года722657316603
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26573166031486
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36695481644609633802
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48021460953380225230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3676750821464120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5067846411344050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86759945778516772794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94305851677279462373
21103 Выручка за отчетный год81346764753783285267
21104 Выручка за предыдущий год76475378328526757541
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57175589422012369379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58942201236937949767
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2417117533177090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1753317709158880
22203 Управленческие расходы за отчетный год1112110176110580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год101761105800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13050735766510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73576651158880
23403 Прочие доходы за отчетный год358121737242
23404 Прочие доходы за предыдущий год121737242304
23503 Прочие расходы за отчетный год49024644603610358
23504 Прочие расходы за предыдущий год47736036103587587
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8506283413520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2705135253930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2141133110082636
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год133110082703961
24603 Прочее за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год636615033662757
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13743662757-752
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год636615033660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год137436627570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Проектный институт "Саранскгражданпроект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Проектный институт "Саранскгражданпроект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Проектный институт "Саранскгражданпроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6366)/Стоимость активов (86759) = 7.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Проектный институт "Саранскгражданпроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13050)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57175+0+11121) = 19.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Проектный институт "Саранскгражданпроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13050)/Выручка (81346) = 16.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Проектный институт "Саранскгражданпроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6366)/Выручка (81346) = 7.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Проектный институт "Саранскгражданпроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Проектный институт "Саранскгражданпроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Проектный институт "Саранскгражданпроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Проектный институт "Саранскгражданпроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Проектный институт "Саранскгражданпроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.36

Индекс Альтмана Z = 3.479

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Проектный институт "Саранскгражданпроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (16.04%), рентабельность компании (7.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Проектный институт "Саранскгражданпроект"