Общество с ограниченной ответственностью "Универмаг-1" ИНН:1326189674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71740083 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года166048385025
11504 Основные средства на конец предыдущего года483850255214
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года166048385025
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года483850255214
12103 Запасы на конец отчетного года792029330302
12104 Запасы на конец предыдущего года202933030225261
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86825229879
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2522987910465
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года757975797579
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года782145140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21451404142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10253253947900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года325394790047447
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26853737752925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373775292552661
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12083637651057
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года363765105751057
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12183638651067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363865106751067
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4669911858
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99118581594
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14679911858
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99118581594
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26853737752925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373775292552661
21103 Выручка за отчетный год130631598018215
21104 Выручка за предыдущий год159801821553135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год486353084018211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год308401821153120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-35572-148604
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14860415
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35572-148604
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14860415
23403 Прочие доходы за отчетный год178873960
23404 Прочие доходы за предыдущий год739600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33784-74644
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7464415
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33784-74644
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7464415
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-33784-74644
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7464415

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Универмаг-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Универмаг-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Универмаг-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33784)/Стоимость активов (2685) = -1258.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Универмаг-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-35572)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48635+0+0) = -73.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Универмаг-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-35572)/Выручка (13063) = -272.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Универмаг-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33784)/Выручка (13063) = -258.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Универмаг-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универмаг-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универмаг-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универмаг-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Универмаг-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -12.582

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -12.582

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.83

Индекс Альтмана Z = -123.332

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Универмаг-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-272.31%), рентабельность компании (-258.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Универмаг-1"