Общество с ограниченной ответственностью "МАЕР" ИНН:1326189900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71740611 ОКВЭД:51.54.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года283000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года262000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10032333915
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года613391579
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3833233390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323339150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38332333915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3233391582
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года356253-135-320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года253-135-320-327
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2770474335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70474335409
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27704740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года704743350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38332333915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3233391582
21103 Выручка за отчетный год163471493077606035
21104 Выручка за предыдущий год14930776060356999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162181448370296028
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14483757455106999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1294477310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4471865250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1294471860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44718670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1294471860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44718670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год265900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1033881867
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38818670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МАЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МАЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МАЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (383) = 26.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МАЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16218+0+0) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МАЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (129)/Выручка (16347) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МАЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (16347) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МАЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МАЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.93

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.337

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.185

Индекс Альтмана Z = 23.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МАЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.7), коэффициент быстрой ликвидности (14.19), коэффициент текущей ликвидности (14.19), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (0.79%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МАЕР"