ООО "ПРИЗ" ИНН:1326189924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71749747 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23102587437
12104 Запасы на конец предыдущего года25874370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31922855221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2855221102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года843428611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4286110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года634558701269
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58701269102
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года634558701269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58701269144
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57824182258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4182258133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5631688305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168830511
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56316881011
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1688101111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года634558701269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58701269144
21103 Выручка за отчетный год53819474713363
21104 Выручка за предыдущий год474713363718
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52409429443190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год429443190698
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14104527173
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год452717320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14104527173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год452717320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14104527173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год452717320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год443757
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1410408498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40849813

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1410)/Стоимость активов (6345) = 22.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52409+0+0) = 2.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1410)/Выручка (53819) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1410)/Выручка (53819) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.27

Индекс Альтмана Z = 18.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.5), коэффициент быстрой ликвидности (7.17), коэффициент текущей ликвидности (11.27), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (2.62%), рентабельность компании (2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники