ООО ПРОЕКТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ БЮРО "АРХПРОЕКТ" ИНН:1326190126 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71741272 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51014
11504 Основные средства на конец предыдущего года10156
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4990129
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года559103
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59105135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2716
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1892121742
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21217421027
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1892123749
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21237491043
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1942182853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21828541178
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117891344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года891345421
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года771291509
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1291509757
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года771291509
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1291509757
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1942182853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21828541178
21103 Выручка за отчетный год230860044641
21104 Выручка за предыдущий год600446427031
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220848054214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год480542146495
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1001199427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1199428536
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1001199427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1199428536
23503 Прочие расходы за отчетный год44057
23504 Прочие расходы за предыдущий год124090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год561075370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1075371446
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36198138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год198139221
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20877232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год877232225

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (194) = 10.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2208+0+0) = 4.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (2308) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (2308) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.577

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.289

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.519

Индекс Альтмана Z = 7.658

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.45), коэффициент быстрой ликвидности (2.45), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (4.33%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники