ООО "Центр репродуктивного здоровья" ИНН:1326190380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71742030 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года410343754946
11504 Основные средства на конец предыдущего года437549465265
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года410343754946
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года437549465265
12103 Запасы на конец отчетного года621874623
12104 Запасы на конец предыдущего года874623367
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16032354222464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235422246124115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161174449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года174449766
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23862463023536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года246302353325247
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64892900528482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года290052847930512
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49382272518256
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года227251825614162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49482273518266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227351826614172
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года107254999786
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5499978614430
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года107254999786
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5499978614430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года469772431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7724281910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года469772431
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7724281910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64892900528482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года290052847930512
21103 Выручка за отчетный год156211501015104
21104 Выручка за предыдущий год150101510415686
21203 Себестоимость продаж за отчетный год813281747498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год817474986486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год748968367606
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год683676069200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год748968367606
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год683676069200
23303 Проценты к уплате за отчетный год57010931693
23304 Проценты к уплате за предыдущий год109316932294
23404 Прочие доходы за предыдущий год105156472
23503 Прочие расходы за отчетный год17262531755
23504 Прочие расходы за предыдущий год2531755153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год519355954314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год559543147225
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год519355954314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год559543147225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год519355954314
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год559543147225

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5193)/Стоимость активов (6489) = 80.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7489)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8132+0+0) = 92.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7489)/Выручка (15621) = 47.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5193)/Выручка (15621) = 33.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.8

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.211

Индекс Альтмана Z = 13.291

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (3.76), коэффициент текущей ликвидности (5.09), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (47.94%), рентабельность компании (33.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники