ООО "Айтион Плюс" ИНН:1326190486 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71742076 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года686367601
11504 Основные средства на конец предыдущего года86367601233
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4949490
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4949490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года551354160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1354166500
12103 Запасы на конец отчетного года65269307317
12104 Запасы на конец предыдущего года269307317306
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3737370
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3737530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2950308329722517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3083297224641950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1338122245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38122245492
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года148230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года82300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3079343534610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3435346130790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3134357038773729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3570387737293030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1401184321690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1843216920970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1411185321792107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1853217921071748
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1135112911101034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112911101034694
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года588588588588
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года588588588588
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1723171716980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1717169816220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3134357038773729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3570387737293030
21103 Выручка за отчетный год38398217641824
21104 Выручка за предыдущий год982176418242575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178071107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80702181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36690217570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год902175718240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год52384111940
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год841119411070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-157615630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год615637170
23503 Прочие расходы за отчетный год297387448254
23504 Прочие расходы за предыдущий год38744825438
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-454-3261150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3261154630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-454-32671371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32671371285
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-454-326710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-326713710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-454)/Стоимость активов (3134) = -14.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17+523+0) = -29.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-157)/Выручка (383) = -40.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-454)/Выручка (383) = -118.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.62

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.819

Х5 = Выручка/Активы = 0.122

Индекс Альтмана Z = 0.337

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-40.99%), рентабельность компании (-118.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники