ООО "Филин" ИНН:1326190528 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71742165 ОКВЭД:32.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147154164
11504 Основные средства на конец предыдущего года1541640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147154164
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1541640
12103 Запасы на конец отчетного года212500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184532802441
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года328024410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года296339233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3392330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года426636192674
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года361926740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года441237742838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года377428380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года413836022812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года360228120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27417226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27417226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года441237742838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года377428380
21103 Выручка за отчетный год6149721210040
21104 Выручка за предыдущий год7263100400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год551162978909
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год633589090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6389151131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92811310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6389151131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92811310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год638928978
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9289780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1021380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год536790978
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7909780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (536)/Стоимость активов (4412) = 12.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5511+0+0) = 11.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (638)/Выручка (6149) = 10.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (536)/Выручка (6149) = 8.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.905

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.102

Х5 = Выручка/Активы = 1.394

Индекс Альтмана Z = 8.936

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (7.81), коэффициент текущей ликвидности (15.57), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (10.38%), рентабельность компании (8.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники