ООО "СТЭМ" ИНН:1326190609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71742455 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3655522427312995
11504 Основные средства на конец предыдущего года5224273129953533
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3655522427310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5224273129950
12103 Запасы на конец отчетного года3927839796408279
12104 Запасы на конец предыдущего года8397178382795387
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года990825472124699
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8254235045543160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10210236162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10236162106
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10534330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34331450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года512716792169210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167924202131400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8782220161965216135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2201669331613512186
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года520662415560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10521616341566
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года521663415661325
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1900268331003300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7770148421533511466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148423616114667186
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10025803
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5803375
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года877216800180180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168006299145690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8782220161965216135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2201669331613512186
21103 Выручка за отчетный год10544187691295814393
21104 Выручка за предыдущий год18769129581439310973
21203 Себестоимость продаж за отчетный год530313716704911403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13716704975517677
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5241505359090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5053590968420
22203 Управленческие расходы за отчетный год3069174723700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1747237038520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2172330635390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3306353929900
23403 Прочие доходы за отчетный год107705818
23503 Прочие расходы за отчетный год2908259230902931
23504 Прочие расходы за предыдущий год2592309029312992
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3417145070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год714507770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6814310115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1431011567
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27357140662
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57140662271
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2735714060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год571406620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (273)/Стоимость активов (8782) = 3.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5303+0+3069) = 25.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2172)/Выручка (10544) = 20.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (273)/Выручка (10544) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Х5 = Выручка/Активы = 1.201

Индекс Альтмана Z = 1.131

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (20.6%), рентабельность компании (2.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники