Общество с ограниченной ответственностью "ПОСТ" ИНН:1326190782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12933004 ОКВЭД:51.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12121212
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12121211
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1212120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1212120
12103 Запасы на конец отчетного года4644654348
12104 Запасы на конец предыдущего года46543488
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года363500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5783533541185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35335454737295
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3635836755370360
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года36755370366380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года340119548120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11954812021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3774037728384070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года377283840713130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3775237740384191325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3774038419132544034
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года104398613590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года986135912930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105399613691314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99613691314-279
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36699367443704911
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36744370501138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3669936744370490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3674437050110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3775237740384191325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3774038419132544034
21103 Выручка за отчетный год28807190862
21104 Выручка за предыдущий год7190862269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год288071900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71908620
22203 Управленческие расходы за отчетный год208768740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год68741990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79332-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32-46630
23404 Прочие доходы за предыдущий год278280975196
23503 Прочие расходы за отчетный год7223032367068
23504 Прочие расходы за предыдущий год3032367068164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год717680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76817320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14014139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год577541593
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7541593-1144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год577540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75415930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПОСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПОСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПОСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (37752) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПОСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (793)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2087) = 38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПОСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (793)/Выручка (2880) = 27.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПОСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (2880) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПОСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПОСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПОСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПОСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПОСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 0.234

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПОСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (27.53%), рентабельность компании (1.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПОСТ"