ООО "БАМ Саранск" ИНН:1326190831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71743153 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22707303822526124238
11504 Основные средства на конец предыдущего года30382252612423825410
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года67921968115010
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7374150111600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2949850063267630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3775626763253980
12103 Запасы на конец отчетного года22644547194289734262
12104 Запасы на конец предыдущего года54719428973426242694
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года48513253500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года132535000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47417241043686742156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50070368673973217591
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года193175014640
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года750146423140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101258620517275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года586205172755458
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2422951630
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2941631100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7373081778837900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10774483790836930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103229131841110553109091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14550011055310909192214
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1753827905278570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года856027856263270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17548279152786726337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8570278662633723686
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года231013681600
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года13681601340
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года231013681600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13681601340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27355268142315119506
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27925231511950640198
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56016757435937563114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107637593756311428220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83371102557825260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13556282526826200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103229131841110553109091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14550011055310909192214
21103 Выручка за отчетный год137772169259228002162778
21104 Выручка за предыдущий год169259228002162714311505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108210137554192003160647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148288192003139233301566
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2956231705359990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2097135999234810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1659421718281980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1429428198214140
22203 Управленческие расходы за отчетный год11620000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7424000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1348998778010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-747780120670
23303 Проценты к уплате за отчетный год4919351530054086
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3515300540863571
23403 Прочие доходы за отчетный год3378220427394911741
23404 Прочие доходы за предыдущий год193173949117413666
23503 Прочие расходы за отчетный год248202773856006568
23504 Прочие расходы за предыдущий год35147717465684247
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5391-83931450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20092157131540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29735551451228
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год207310493031319
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год80072-5000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год72486-1480
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год34251208260
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год120826240
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-58256503410
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5872341990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10874820092990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1750183729264468
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10874820090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1750183729260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1087)/Стоимость активов (103229) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108210+16594+11620) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1348)/Выручка (137772) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1087)/Выручка (137772) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.205

Индекс Альтмана Z = 1.729

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.729<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0.98%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники