ООО "Электродвигатель" ИНН:1326191514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71745152 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9270911176876375
12104 Запасы на конец предыдущего года7687768763754736
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2346661405378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года405405378537
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2767937164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года373716430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11892985181290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8129812969170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11892985181296917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8129812969175303
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1664157912440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года124412448940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года168415891254904
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12541254904528
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6654401890648
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18901890648440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9443772248855265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4885488552654335
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1001001000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1001001000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10208826268750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6875687560130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11892985181296917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8129812969175303
21103 Выручка за отчетный год7289726168066913
21104 Выручка за предыдущий год6806680669134118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7098677863226049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6322632260493765
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1914834840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4844848640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1914834840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4844848640
23403 Прочие доходы за отчетный год4620012
23503 Прочие расходы за отчетный год265643399
23504 Прочие расходы за предыдущий год434339984
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2114474410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4414414770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42898895
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год88889557
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год169358353382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год353353382226
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1693583530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3533533820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (169)/Стоимость активов (11892) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7098+0+0) = 2.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191)/Выручка (7289) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (169)/Выручка (7289) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.165

Х5 = Выручка/Активы = 0.613

Индекс Альтмана Z = 0.897

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (2.62%), рентабельность компании (2.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники