Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания" ИНН:1326191578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71745531 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1039120495
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10391200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49504950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49504950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7704250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41703710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57209200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91208660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года675912920866
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9129208661178
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124135132131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135132131146
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года551777788735
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7777887351032
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5517777880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7777887350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года675912920866
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9129208661178
21103 Выручка за отчетный год1103210769106878717
21104 Выручка за предыдущий год107691068787177350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1091210644105658596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106441056585967214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1201251220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1251221210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1201251220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1251221210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1201251220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1251221210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120125122121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125122121136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (675) = 17.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10912+0+0) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (11032) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (11032) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.225

Индекс Альтмана Z = 2.216

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.216<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мемориальная компания"