Муниципальное Предприятие городского округа Саранск "ГаражСтройЭксплуатация" ИНН:1326191659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71745844 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года233852825724226
11504 Основные средства на конец предыдущего года282572422628560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года233852825724226
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года282572422628560
12103 Запасы на конец отчетного года634663412
12104 Запасы на конец предыдущего года6634121052
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года535353
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года535353
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года763250632328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года506323285609
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6070252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7025238
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1124722711353
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года227113532523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1962581204398
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года812043989275
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года430103637728624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года363772862437835
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2613113113
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года113113113
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53416711464
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года167114641380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года314717841577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178415771493
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205171076512104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107651210424129
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года193462382314943
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года238231494512213
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года398623459327047
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года345932704936342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года430103637728624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года363772862637835
21103 Выручка за отчетный год677724011043766
21104 Выручка за предыдущий год401104376639765
21203 Себестоимость продаж за отчетный год690264142642874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год414264287436532
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1254-1316892
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13168923233
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1254-1316892
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13168923233
23403 Прочие доходы за отчетный год538564004532
23404 Прочие доходы за предыдущий год640045323219
23503 Прочие расходы за отчетный год343247094219
23504 Прочие расходы за предыдущий год470942194224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6993751205
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37512052228
24603 Прочее за отчетный год1835901100
24604 Прочее за предыдущий год9011000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1136285105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год285105105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1136285105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год285105105
32003 Величина капитала на 31113113113
32007 Величина капитала на 31167114641380
32008 Величина капитала на 31178415771493
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)250000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2500285105
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11377821
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11377821
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))113700
33218 Убыток (ИТОГО)113700
33003 Величина капитала на 312613113113
33007 Величина капитала на 3153416711464
33008 Величина капитала на 31314717841577
36003 Чистые активы на 3122494256071577
36004 Чистые активы на 3125607165201493
41103 Поступления – всего за отчетный год678474349751781
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год585363340138495
41193 Прочие поступления за отчетный год93111009613286
41203 Платежи – всего за отчетный год678574510351567
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год390952064023167
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год187631619015694
41293 Прочие платежи за отчетный год9999827312706
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10-1606214
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10-1606214

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1136)/Стоимость активов (43010) = -2.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69026+0+0) = -1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1254)/Выручка (67772) = -1.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1136)/Выручка (67772) = -1.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = -0.032

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-1.85%), рентабельность компании (-1.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники