ООО "Контур-Саранск" ИНН:1326191722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71745904 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года111111
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года111110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111110
12103 Запасы на конец отчетного года320931292954
12104 Запасы на конец предыдущего года312929542896
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7998712
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8712106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9332
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года411033092969
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года330929693004
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года412133202980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года332029803014
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202717001592
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года170015921528
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203717101602
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171016021538
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года305305305
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3053050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17791305945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13059451281
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года208416101276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161012761306
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года412133202980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года332029803014
21103 Выручка за отчетный год814257447257
21104 Выручка за предыдущий год574472577933
21203 Себестоимость продаж за отчетный год677046236139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год462361396423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137211211118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112111181510
22203 Управленческие расходы за отчетный год10139741020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9741020975
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35914798
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14798535
23403 Прочие доходы за отчетный год322912
23404 Прочие доходы за предыдущий год9120
23503 Прочие расходы за отчетный год2601924
23504 Прочие расходы за предыдущий год1924107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42113786
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13786428
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год842717
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год271786
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33711069
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11069342
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33711069
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11069342

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (337)/Стоимость активов (4121) = 8.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (359)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6770+0+1013) = 4.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (359)/Выручка (8142) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (337)/Выручка (8142) = 4.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.566

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.977

Индекс Альтмана Z = 5.692

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (4.41%), рентабельность компании (4.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники