Общество с ограниченной ответственностью "РТКОМ" ИНН:1326191779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21659699 ОКВЭД:64.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года254427273114
11504 Основные средства на конец предыдущего года272727803671
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года254427270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года272727800
12103 Запасы на конец отчетного года21255305
12104 Запасы на конец предыдущего года55254334
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1519177585329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года775867354200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года621123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1140522
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1546578140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года781471290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18009105418871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1054199098727
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14143-10195-9598
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10195-10205-9065
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года847784778477
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года847784778477
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года847784770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года847784770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2010538694
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года538580492
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21665117219298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11721110577677
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23675122590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12259116370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18009105418871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1054199098727
21103 Выручка за отчетный год185212204320649
21104 Выручка за предыдущий год220431987420170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год335953226128502
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год322612910226836
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15074-102180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10218-92280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15074-102180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10218-92280
23403 Прочие доходы за отчетный год11994143099838
23404 Прочие доходы за предыдущий год143091062510830
23503 Прочие расходы за отчетный год86840812518
23504 Прочие расходы за предыдущий год408120041949
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3948100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10-6070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-394810-533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-6072215

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РТКОМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РТКОМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РТКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3948)/Стоимость активов (18009) = -21.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РТКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15074)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33595+0+0) = -44.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РТКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15074)/Выручка (18521) = -81.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РТКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3948)/Выручка (18521) = -21.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РТКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РТКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РТКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РТКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РТКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.44

Индекс Альтмана Z = -4.904

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РТКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.79), рентабельность продукции (-81.39%), рентабельность компании (-21.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РТКОМ"