ООО "Мастер-Стандарт" ИНН:1326192317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71747642 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года40325663731
12104 Запасы на конец предыдущего года56637311877
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88027124501
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года332745011453
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6782346293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года234629353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года559062398525
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года623985253383
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года559062398525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года623985253383
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года444541093363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410933632004
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года189500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года189500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55402297
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5912352865
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2352865879
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11452355162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23551621378
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года559062398525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года623985253383
21103 Выручка за отчетный год573793312462
21104 Выручка за предыдущий год933124623729
21203 Себестоимость продаж за отчетный год441330961225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год309612251128
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132462351237
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год623512372601
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132462351237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год623512372601
23503 Прочие расходы за отчетный год34827856
23504 Прочие расходы за предыдущий год1865635
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97659571359
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год604913592547
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год92037
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91959571359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год595713592510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (919)/Стоимость активов (5590) = 16.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4413+0+0) = 30 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1324)/Выручка (5737) = 23.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (919)/Выручка (5737) = 16.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.882

Х5 = Выручка/Активы = 1.026

Индекс Альтмана Z = 3.978

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (4.88), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (23.08%), рентабельность компании (16.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники