Общество с ограниченной ответственностью "СтройТоргСервис" ИНН:1326192660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71748274 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1412636841152
11504 Основные средства на конец предыдущего года26368411521570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1412636840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26368411520
12103 Запасы на конец отчетного года6256700651454681
12104 Запасы на конец предыдущего года7006514546813805
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7693230599572799
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2305995727041947
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года679230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79230225
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139719390151250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93901512574800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141129653158098632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96531580986327547
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1901861580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1861581320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200196168142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года196168142115
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года567000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133459456156418490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94561564184907432
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139129456156410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94561564184900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141129653158098632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96531580986327547
21103 Выручка за отчетный год256905805127534433
21104 Выручка за предыдущий год58051275344335341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252643966109374629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39661093721195193
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год426183918160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1839181623140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год33212525100
22203 Управленческие расходы за отчетный год1067900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год79000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3201727-3090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1727-309-1960
23403 Прочие доходы за отчетный год22212518364
23404 Прочие доходы за предыдущий год2125183644
23503 Прочие расходы за отчетный год3211900172129
23504 Прочие расходы за предыдущий год190017212996
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2139370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3937390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18111111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11111121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3282628
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28262835
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год328260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2826280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройТоргСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройТоргСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройТоргСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (14112) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройТоргСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (320)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25264+0+106) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройТоргСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (320)/Выручка (25690) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройТоргСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (25690) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройТоргСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройТоргСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройТоргСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройТоргСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройТоргСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 0.31

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройТоргСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.25%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройТоргСервис"