Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования и профессиональной подготовки "Мордовский учебный центр "Энергетик" ИНН:1326192684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71748280 ОКВЭД:80.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10814
12104 Запасы на конец предыдущего года81418
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года542842
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года284232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года965957929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года957929885
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1029993985
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года993985935
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1029993985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года993985935
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года947912906
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года912906840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года947912906
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года912906840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года828179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года817995
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года828179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года817995
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1029993985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года993985935
21103 Выручка за отчетный год587054514778
21104 Выручка за предыдущий год545147784384
21203 Себестоимость продаж за отчетный год557552124492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год521244924165
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год295239286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239286219
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год295239286
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год239286219
23503 Прочие расходы за отчетный год364238
23504 Прочие расходы за предыдущий год423835
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год259197248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год197248184
24603 Прочее за отчетный год595547
24604 Прочее за предыдущий год554744
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200142201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год142201140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год200142201
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год142201140
61003 Остаток средств на начало отчетного года957929885
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год587054754719
62503 Прочие за отчетный год209530
62003 Поступило средств - всего за отчетный год589055704749
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год578954874628
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год477640313745
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год751190
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год2850
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год560567485
63263 прочие за отчетный год350765398
63503 Прочие за отчетный год935577
63003 Использовано средств - всего за отчетный год588255424705
64003 Остаток средств на конец отчетного года965957929

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования и профессиональной подготовки "Мордовский учебный центр "Энергетик"

Прибыль

Прибыль Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования и профессиональной подготовки "Мордовский учебный центр "Энергетик"

Чистые активы

Чистые активы Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования и профессиональной подготовки "Мордовский учебный центр "Энергетик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (200)/Стоимость активов (1029) = 19.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования и профессиональной подготовки "Мордовский учебный центр "Энергетик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5575+0+0) = 5.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования и профессиональной подготовки "Мордовский учебный центр "Энергетик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (295)/Выручка (5870) = 5.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования и профессиональной подготовки "Мордовский учебный центр "Энергетик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (200)/Выручка (5870) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования и профессиональной подготовки "Мордовский учебный центр "Энергетик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования и профессиональной подготовки "Мордовский учебный центр "Энергетик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования и профессиональной подготовки "Мордовский учебный центр "Энергетик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования и профессиональной подготовки "Мордовский учебный центр "Энергетик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования и профессиональной подготовки "Мордовский учебный центр "Энергетик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.92

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.252

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.549

Индекс Альтмана Z = 20.488

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования и профессиональной подготовки "Мордовский учебный центр "Энергетик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.77), коэффициент быстрой ликвидности (12.43), коэффициент текущей ликвидности (12.55), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (5.03%), рентабельность компании (3.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования и профессиональной подготовки "Мордовский учебный центр "Энергетик"

Еще предприятия