Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье - Красота" ИНН:1326192758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71748676 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4768000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4768000
12104 Запасы на конец предыдущего года30091067173675337
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1113144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11314438
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13010262260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года301026226224520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года476930102622619790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3010262262245213012
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года381353246190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года135324619210210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13814532471919790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1453247192112113012
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4568000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63155715070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1557150713310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4631155715070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1557150713310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года476930102622619790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3010262262245213012
21103 Выручка за отчетный год20122141632012220
21104 Выручка за предыдущий год214163201222011213
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102354213422862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год542134228622948
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год989159949780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1599497893580
22203 Управленческие расходы за отчетный год16618800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год188000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год823141149780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1411497893580
23303 Проценты к уплате за отчетный год80000
23403 Прочие доходы за отчетный год280000
23503 Прочие расходы за отчетный год98210391485
23504 Прочие расходы за предыдущий год1039148554
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41140149390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1401493978730
24603 Прочее за отчетный год34800
24604 Прочее за предыдущий год48000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38135349397873
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1353493978738211
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38135349390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1353493978730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье - Красота"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье - Красота"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье - Красота"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (4769) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье - Красота"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (823)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1023+0+166) = 69.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье - Красота"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (823)/Выручка (2012) = 40.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье - Красота"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (2012) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье - Красота"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье - Красота"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье - Красота"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье - Красота"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье - Красота"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 0.033

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье - Красота"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (40.9%), рентабельность компании (1.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Здоровье - Красота"