Общество с ограниченной ответственностью "С.О.В." ИНН:1326192807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71748794 ОКВЭД:52.46.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15672104307611
11504 Основные средства на конец предыдущего года2104307611917
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156721053090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21053096110
12103 Запасы на конец отчетного года238314258591226
12104 Запасы на конец предыдущего года14258591226666
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19927600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года276000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2352217624625172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2176246222693277
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1282128219270
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1282192717100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года810387105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1038710554
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10382810
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года82819230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6327517759160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5177591662330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7894728262257114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7282622568444918
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2535242823780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2428237821890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2545243823882114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2438238821991483
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1152677380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6773800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4197416737414801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4167374144463367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5349484437790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4844377945270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7894728262257114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7282622568444918
21103 Выручка за отчетный год57887032107077530
21104 Выручка за предыдущий год70321070775304644
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3117394250916558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3942509127914013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2671309056160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3090561647390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2577293653220
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2936532237670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год941542940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1542949720
23403 Прочие доходы за отчетный год85000
23503 Прочие расходы за отчетный год356935142
23504 Прочие расходы за предыдущий год6935700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144852590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год852599020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2981111150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8111164130
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-5000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-59-601170
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-12-40
24603 Прочее за отчетный год712210
24604 Прочее за предыдущий год122110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10850189680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50189716505
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год108501890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год501897160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "С.О.В."

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "С.О.В."

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "С.О.В."

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (108)/Стоимость активов (7894) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "С.О.В."

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3117+2577+0) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "С.О.В."

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (5788) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "С.О.В."

Рентабельность компании

Чистая прибыль (108)/Выручка (5788) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "С.О.В."

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С.О.В."

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С.О.В."

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С.О.В."

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "С.О.В."

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.476

Индекс Альтмана Z = 2.438

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.438<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "С.О.В."

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (1.62%), рентабельность компании (1.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "С.О.В."