Общество с ограниченной ответственностью "ЭМС" ИНН:1326193127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71749535 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12771396881913
11504 Основные средства на конец предыдущего года1396881913945
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года127713968810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13968819130
12103 Запасы на конец отчетного года2995311529814276
12104 Запасы на конец предыдущего года3115298142763674
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3693276920842202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2769208422022636
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8661210138390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1210138390180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7554709464480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7094644865680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8831849073287481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8490732874817435
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7050681157604390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6811576043903700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года700001248
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1080167915691843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1679156918431327
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1780167915690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1679156930910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8831849073287481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8490732874817435
21103 Выручка за отчетный год4569147161498817247
21104 Выручка за предыдущий год14716149881724711209
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4211133571313816047
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1335713138160468813
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год358135918500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1359185012010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год358135918500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1359185012010
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12492269
23404 Прочие доходы за предыдущий год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год93576490
23504 Прочие расходы за предыдущий год576490135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год265129517370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129517378850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27243367196
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год243367196471
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23810521370688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год105213706891781

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭМС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭМС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭМС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (238)/Стоимость активов (8831) = 2.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭМС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4211+0+0) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭМС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (358)/Выручка (4569) = 7.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭМС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (238)/Выручка (4569) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭМС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭМС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭМС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭМС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭМС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.961

Индекс Альтмана Z = 9.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭМС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (2.56), коэффициент текущей ликвидности (4.24), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (7.84%), рентабельность компании (5.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭМС"