Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОМ" ИНН:1326193590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76381298 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года732715179143496964
11504 Основные средства на конец предыдущего года151791434969642441
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года732715179143490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151791434998570
12103 Запасы на конец отчетного года9032691362912847
12104 Запасы на конец предыдущего года26913629128471726
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года25174411630
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года74411645500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24945277303770133783
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27730377013123929439
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года812150061630
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1500616319260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9213994483215443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99448321544319779
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4837920
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3792680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3617142647570700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4264757070520720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43498578267141961930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57826714196193053385
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года117514718480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14718483040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1185148185889
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148185831442
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2187359350000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3593500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2187359350000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3593500000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2090251300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2513005511
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38036502396556161841
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50239655616161647826
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4012652752655610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5275265561616160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43498578267141961930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57826714196193053385
21103 Выручка за отчетный год336289797010040174949
21104 Выручка за предыдущий год978771004019228363495
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25429841959127973588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84102912798558662140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81991377591220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13775912266970
22203 Управленческие расходы за отчетный год37391153865940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11538574352270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4460223725280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2237337914700
23303 Проценты к уплате за отчетный год156215617010
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1561000
23404 Прочие доходы за предыдущий год10884010
23503 Прочие расходы за отчетный год2897075118814
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178410840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78410843810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16121677101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год162386879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год623868304406
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16238680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6238683040
36003 Чистые активы на 311185148100
36004 Чистые активы на 31148185800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (43498) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25429+0+3739) = 15.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4460)/Выручка (33628) = 13.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (33628) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = -0.253

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (13.26%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИКОМ"