Общество с ограниченной ответственностью "Саранский РМЗ" ИНН:1326193688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76381528 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года600958995873
12104 Запасы на конец предыдущего года589958735748
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года687623172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года623172154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года515029
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года669665276195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года652761955931
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года669665276196
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года652761965931
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года519444455043
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года444550434912
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4456340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105714481152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144811521019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150220821152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года208211521019
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года669665276196
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года652761965931
21103 Выручка за отчетный год207618342946
21104 Выручка за предыдущий год183429463577
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118320033043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200330432551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год893-169-97
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-169-971026
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год893-169-97
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-169-971026
23403 Прочие доходы за отчетный год18221450
23404 Прочие доходы за предыдущий год21450224
23503 Прочие расходы за отчетный год283384142
23504 Прочие расходы за предыдущий год384142324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год792-532211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-532211926
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год436680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13380120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год749-598131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-665131806

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Саранский РМЗ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Саранский РМЗ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Саранский РМЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (749)/Стоимость активов (6696) = 11.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Саранский РМЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (893)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1183+0+0) = 75.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Саранский РМЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (893)/Выручка (2076) = 43.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Саранский РМЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (749)/Выручка (2076) = 36.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Саранский РМЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранский РМЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранский РМЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранский РМЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Саранский РМЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.458

Х5 = Выручка/Активы = 0.31

Индекс Альтмана Z = 2.827

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.827<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Саранский РМЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (4.46), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (43.02%), рентабельность компании (36.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Саранский РМЗ"