Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Свет" ИНН:1326194064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76382783 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4495513749424035
12104 Запасы на конец предыдущего года5137494240352858
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года415119468512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1194685121346
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года384000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года324612121022
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года540122410
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8194100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5834541059120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6107591247590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5834541059144774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6107591447745263
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2564725470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4725475260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года266482557536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года482557536319
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5568492853574115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5625535741154821
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5568492853570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5625535742380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5834541059144774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6107591447745263
21103 Выручка за отчетный год4609466954498469
21104 Выручка за предыдущий год46695449846910466
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4462451851937928
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4518519379289410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1471512560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1512565410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1471512560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1512565410
23203 Проценты к получению за отчетный год57120
23204 Проценты к получению за предыдущий год71200
23503 Прочие расходы за отчетный год338201196216
23504 Прочие расходы за предыдущий год201196216169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-186-43690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-43693250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год303248108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3248108211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-216-7521217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7521217676
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-216-75210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-75212170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Свет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Свет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Свет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-216)/Стоимость активов (5834) = -3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Свет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4462+0+0) = 3.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Свет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (147)/Выручка (4609) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Свет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-216)/Выручка (4609) = -4.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Свет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Свет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Свет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Свет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Свет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 0.017

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Свет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (3.19%), рентабельность компании (-4.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Свет"