ООО "Бизнес-Софт" ИНН:1326194113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76382915 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года439559219
11504 Основные средства на конец предыдущего года55921931
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года439559219
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55921931
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года588941033394
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года410333943138
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года204500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года904694840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года694840527
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года884847974245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года479742453688
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года928753564464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года535644643719
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года618013711584
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года137115846
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года619013811594
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1381159416
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309639762871
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года397628713703
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года309639762871
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года397628713703
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года928753564464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года535644643719
21103 Выручка за отчетный год657445856050676
21104 Выручка за предыдущий год585605067648169
21203 Себестоимость продаж за отчетный год384322911626094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год291162609428368
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год273122944424582
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год294442458219801
22103 Коммерческие расходы за отчетный год269560156
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год560156476
22203 Управленческие расходы за отчетный год197421668212591
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16682125919982
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73011220211835
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12202118359343
23203 Проценты к получению за отчетный год4460
23204 Проценты к получению за предыдущий год600
23303 Проценты к уплате за отчетный год600
23403 Прочие доходы за отчетный год1254102
23404 Прочие доходы за предыдущий год32102241
23503 Прочие расходы за отчетный год612384561
23504 Прочие расходы за предыдущий год384561435
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67391187811376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11856113769149
24603 Прочее за отчетный год100318491638
24604 Прочее за предыдущий год184916381524
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5736100299738
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1000797387625
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5736100299738
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1000797387625

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5736)/Стоимость активов (9287) = 61.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38432+269+19742) = 12.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7301)/Выручка (65744) = 11.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5736)/Выручка (65744) = 8.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.618

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.726

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.999

Индекс Альтмана Z = 13.053

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (2.19), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (11.11%), рентабельность компании (8.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники