Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Спецавтохозяйство Саранское" ИНН:1326194226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76383239 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54347582705560356670
11504 Основные средства на конец предыдущего года58270556035667058878
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года25252525
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2525250
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10880598598
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55460582955622657293
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58295562265729359476
12103 Запасы на конец отчетного года2055720781615310175
12104 Запасы на конец предыдущего года207816153101758594
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года229021160076906558
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116007690655827642
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65024660737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24660737256
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4762631060
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года26310600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44585328901400917470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32890140091747036492
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100045911857023574763
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91185702357476395968
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1199100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года66661258166
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года66125816666
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65329681953400148374
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года68195340014837440896
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66596683634668448542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68363466844854241064
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30063204692355126221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20469235512622146111
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3386235300
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2353000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33449228222355126221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22822235512622154904
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100045911857023574763
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91185702357476395968
21103 Выручка за отчетный год109585856456691895297
21104 Выручка за предыдущий год856456691895297110899
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1090787290770742101424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7290770742101424128934
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50712738-3824-6127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12738-3824-6127-18035
22203 Управленческие расходы за отчетный год1520715082141140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год150821411400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14700-2344-17938-6127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2344-17938-6127-18035
23403 Прочие доходы за отчетный год28544211391315712263
23404 Прочие доходы за предыдущий год21139131571226316070
23503 Прочие расходы за отчетный год1298418318101716292
23504 Прочие расходы за предыдущий год183181017162925115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год860477-14952-156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год477-14952-156-7080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год860477-14952-156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год477-14952-156-7080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год860477-14952-156
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год477-14952-156-7080
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 3166125816666
32006 Величина капитала на 312222
32007 Величина капитала на 3168195340014837440896
32008 Величина капитала на 3168363466844854241064
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1099000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8603419407478
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)195934194125157478
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))860000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)860000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37260143730
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)372612515143730
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95000
33278 Дивиденды (ИТОГО)95000
33003 Величина капитала на 311199100100100
33005 Величина капитала на 3166661258166
33006 Величина капитала на 312222
33007 Величина капитала на 3165329681953400148374
33008 Величина капитала на 3166596683634668448542
36003 Чистые активы на 3166596683634668448542
36004 Чистые активы на 3168363466844854249857
41103 Поступления – всего за отчетный год1161828218487967122024
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1160078078975647118712
41193 Прочие поступления за отчетный год1751395123203312
41203 Платежи – всего за отчетный год1162208199888644121543
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41329264402912065927
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год49234306882830528181
41293 Прочие платежи за отчетный год25657247133121927435
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-38186-677481
42103 Поступления – всего за отчетный год442000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год442000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год442000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период404186-677481

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (860)/Стоимость активов (100045) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14700)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (109078+0+15207) = -11.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14700)/Выручка (109585) = -13.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (860)/Выручка (109585) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.991

Индекс Альтмана Z = 3.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-13.41%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники