Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехносервис" ИНН:1326194360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76383707 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года33812251032
12104 Запасы на конец предыдущего года12251032799
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1987450561
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года450561720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1422
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232516761635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167616351521
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232516771636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167716361527
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1560801712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года801712528
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года765675923
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года675923998
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года765875923
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года875923998
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232516771636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167716361527
21103 Выручка за отчетный год353818233581
21104 Выручка за предыдущий год182335812787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269316603344
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166033442995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год845163237
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год163237-208
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год845163237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163237-208
23403 Прочие доходы за отчетный год69190
23404 Прочие доходы за предыдущий год190103
23503 Прочие расходы за отчетный год1075821
23504 Прочие расходы за предыдущий год5821378
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год807124216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124216-483
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год493532
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год353248
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75889184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89184-531

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехносервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехносервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехносервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (758)/Стоимость активов (2325) = 32.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехносервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2693+0+0) = 31.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехносервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (845)/Выручка (3538) = 23.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехносервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (758)/Выручка (3538) = 21.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехносервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехносервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехносервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехносервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехносервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.326

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.347

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.039

Индекс Альтмана Z = 9.937

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехносервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.6), коэффициент текущей ликвидности (3.04), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (23.88%), рентабельность компании (21.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехносервис"