ООО "ТЕХАВТО" ИНН:1326194667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76384902 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5949662959336491
11504 Основные средства на конец предыдущего года6629593364917073
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5949662959330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6629593364910
12103 Запасы на конец отчетного года67015364607
12104 Запасы на конец предыдущего года153646074
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2337221421581326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2214215813261979
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3012978195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12978195232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3037249623000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2496230021280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8986912582338619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9125823386199288
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5369484142553920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4841425539203624
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3000300030003000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300030003000700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3000300030000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3000300030000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4124126121012
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41261210122
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205872366687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8723666874962
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61712849780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128497816990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8986912582338619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9125823386199288
21103 Выручка за отчетный год6331591360857116
21104 Выручка за предыдущий год5913608571167040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5427527350236800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52735023680013136
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90464010620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64010623160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90464010620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64010623160
23403 Прочие доходы за отчетный год2085339732
23404 Прочие доходы за предыдущий год53397321120
23503 Прочие расходы за отчетный год58358782541
23504 Прочие расходы за предыдущий год587825521423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5295863340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5863342960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год529586334296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год586334296-6401

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (529)/Стоимость активов (8986) = 5.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (904)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5427+0+0) = 16.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (904)/Выручка (6331) = 14.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (529)/Выручка (6331) = 8.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.484

Индекс Альтмана Z = 4.213

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (3.84), коэффициент текущей ликвидности (4.92), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (14.28%), рентабельность компании (8.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники