Общество с ограниченной ответственностью "Креатор" ИНН:1326195036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76385965 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года252114920452941
11504 Основные средства на конец предыдущего года1149204529413837
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252114920450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1149204529410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года481587603742
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года587603729654
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4583427107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8342710770
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года101090
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года109130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53668010390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68010398490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года788182930843790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1829308437904561
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5454142630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года414263-21440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года555424273-2134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года424273-2134-2251
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1155235554556455
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1155235554550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1141142361
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41142361201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222209314108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года209314108156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2332504560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2504564690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года788182930843790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1829308437904561
21103 Выручка за отчетный год3091375135673224
21104 Выручка за предыдущий год3751356732243334
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1864242820792572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2428207918042640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1227132314880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1323148814200
22203 Управленческие расходы за отчетный год8688327780
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8327787680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3594917100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4917106520
23303 Проценты к уплате за отчетный год38105254306
23304 Проценты к уплате за предыдущий год105254306352
23503 Прочие расходы за отчетный год190235246229
23504 Прочие расходы за предыдущий год235246229272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13115124100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15124101170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1311512409117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151240911769
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13115124090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15124091170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Креатор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Креатор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Креатор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (788) = 16.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Креатор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (359)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1864+0+868) = 13.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Креатор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (359)/Выручка (3091) = 11.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Креатор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (3091) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Креатор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Креатор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Креатор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Креатор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Креатор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.398

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.382

Индекс Альтмана Z = 6.769

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Креатор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (2.26), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (11.61%), рентабельность компании (4.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Креатор"