ООО "Дом малого бизнеса" ИНН:1326195043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76385959 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327535423669
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года354236693693
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года261451
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1451299
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330135563720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года355637203992
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330135553721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года355537213992
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года321834763685
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года347636853989
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года837936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года837936
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79363
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330135553721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года355537213992
21103 Выручка за отчетный год127821
21104 Выручка за предыдущий год821132
21203 Себестоимость продаж за отчетный год264279294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год279294387
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-137-197-293
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-197-293-255
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-137-197-293
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-197-293-255
23403 Прочие доходы за отчетный год468
23404 Прочие доходы за предыдущий год687
23503 Прочие расходы за отчетный год1191518
23504 Прочие расходы за предыдущий год151811
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-252-206-303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-206-303-259
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-252-206-303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-206-303-259

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-252)/Стоимость активов (3301) = -7.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (264+0+0) = -51.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-137)/Выручка (127) = -107.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-252)/Выручка (127) = -198.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 39.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 38.771

Индекс Альтмана Z = 46.347

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (39.77), коэффициент текущей ликвидности (39.77), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-107.87%), рентабельность компании (-198.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники