Общество с ограниченной ответственностью "Соната" ИНН:1326195396 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76386961 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года29800
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10002980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29800
12103 Запасы на конец отчетного года302453401
12104 Запасы на конец предыдущего года453401253
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года354407583
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года407583329
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года656860984
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года860984582
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16561158984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1158984582
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года53277856
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года77856441
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11471118
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года71118131
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года656158984
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158984582
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100010000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100010000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16561158984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1158984582
21103 Выручка за отчетный год313073166028120
21104 Выручка за предыдущий год316602812024694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год282382865225465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год286522546522374
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год306930082655
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год300826552320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год295523101850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год231018501781
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114698805
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год698805539
23504 Прочие расходы за предыдущий год627687408
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11471118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71118131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11471118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71118131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11471118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71118131

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (1656) = 6.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28238+2955+0) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (31307) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (31307) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.656

Индекс Альтмана Z = 3.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Соната"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Соната"