Общество с ограниченной ответственностью "НСА" ИНН:1326195413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76387036 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107141145911331
11504 Основные средства на конец предыдущего года11459113310
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года15196800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1626821145911364
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11459113640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31211171724197483
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года311355144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3551440
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года17172400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31522172079197640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1720791976400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года194204183538209004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1835382090040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3084800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1042600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30858104362938
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1043629380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14555700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14555700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1720541894330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года814810481029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104810290
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9641015604
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17789173102206066
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1731022060660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года194204183538209004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1835382090040
21103 Выручка за отчетный год689325804859886
21104 Выручка за предыдущий год58048598860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236373505933559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35059335590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год452952298926327
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22989263270
22203 Управленческие расходы за отчетный год192600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год433692298926327
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22989263270
23203 Проценты к получению за отчетный год520000
23303 Проценты к уплате за отчетный год246692359323605
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23593236050
23404 Прочие доходы за предыдущий год1013610700
23503 Прочие расходы за отчетный год347820341229
23504 Прочие расходы за предыдущий год203412290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2042274982563
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год749825630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2042274982563
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год749825630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2042200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год749800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НСА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НСА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НСА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20422)/Стоимость активов (194204) = 10.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НСА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43369)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23637+0+1926) = 169.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НСА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43369)/Выручка (68932) = 62.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НСА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20422)/Выручка (68932) = 29.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НСА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НСА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НСА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НСА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НСА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.189

Индекс Альтмана Z = 2.034

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.034<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НСА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (62.92%), рентабельность компании (29.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НСА"