ООО "Престиж" ИНН:1326195420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76387020 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1932206255
12104 Запасы на конец предыдущего года22062550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1155416515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4165150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13506386774
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63867740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13506386774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63867740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2643-401810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4018100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года213237050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года370500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1861951764
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9517640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39934656764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46567640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13506386774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63867740
21103 Выручка за отчетный год249594378774
21104 Выручка за предыдущий год943787740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231687918180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год879181800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год179646594
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6465940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год179646594
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6465940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год179646594
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6465940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год97890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152549594
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5495050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (1350) = 11.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2316+0+0) = 7.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (179)/Выручка (2495) = 7.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (2495) = 6.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.662

Х5 = Выручка/Активы = 1.848

Индекс Альтмана Z = 1.803

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.803<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-1.96), рентабельность продукции (7.17%), рентабельность компании (6.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники