НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ГУМАНИТАРНОГО РАЗВИТИЯ "ОТКРЫТАЯ МОРДОВИЯ" ИНН:1326195445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76387094 ОКВЭД:80.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года639016
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года524121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1163137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1163137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137114
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13712
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137114
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1163137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137114
21103 Выручка за отчетный год9800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1200
62203 Целевые взносы за отчетный год196800
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год811797544
64003 Остаток средств на конец отчетного года115700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (1163) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80+0+0) = 22.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (98) = 18.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (98) = 12.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 193.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 193.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 87.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 192.833

Индекс Альтмана Z = 209.135

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (87.33), коэффициент быстрой ликвидности (193.83), коэффициент текущей ликвидности (193.83), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (18.37%), рентабельность компании (12.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники