Общество с ограниченной ответственностью "Делфи" ИНН:1326195484 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76387154 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года522503721
12104 Запасы на конец предыдущего года503721561
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года726511738
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года511738564
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года726511738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года511738564
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года192182160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года182160135
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года492482460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года482460435
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23429278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29278129
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23429278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29278129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года726511738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года511738564
21103 Выручка за отчетный год82341050010949
21104 Выручка за предыдущий год105001094911075
21203 Себестоимость продаж за отчетный год683591039672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год910396729525
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год139913971277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год139712771550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год123612321120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год123211201388
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год163165157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165157162
23503 Прочие расходы за отчетный год153143132
23504 Прочие расходы за предыдущий год143132126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год222536
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год222536
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год102225
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год222536

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Делфи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Делфи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Делфи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (726) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Делфи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6835+1236+0) = 2.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Делфи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (163)/Выручка (8234) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Делфи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (8234) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Делфи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Делфи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Делфи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Делфи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Делфи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.678

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.103

Индекс Альтмана Z = 6.796

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Делфи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (3.1), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (1.98%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Делфи"