Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит-плюс" ИНН:1326195501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76387194 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1932450
11504 Основные средства на конец предыдущего года3245583
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3141277222430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19317328170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3173281723010
12103 Запасы на конец отчетного года2884507667868972
12104 Запасы на конец предыдущего года5076678691445566
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1095800554348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года800554509786
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года234137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года341379
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3981587973440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5879734497910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40009052101619461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года905210161120926367
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2054312452740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3124527476020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2044313452845435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3134528476123537
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3920000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1921220
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2122210
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года393921220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2122210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года977180015001500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1800150015000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1128381230682220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3812306826732524
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2862862860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2105589848540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5898485444590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40009052101619461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года905210161120926367
21103 Выручка за отчетный год12716176512360432584
21104 Выручка за предыдущий год17651236043258429758
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10032127811958924376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12781195892382525663
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2684487040150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4870401587590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1860195026350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год195026355510
22203 Управленческие расходы за отчетный год5300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год819291713800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2917138082080
23403 Прочие доходы за отчетный год761435
23404 Прочие доходы за предыдущий год61435338
23503 Прочие расходы за отчетный год60626411
23504 Прочие расходы за предыдущий год26411208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год220265913930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2659139382420
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2110
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4283705280
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год37052800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год650303019206352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3030192063523935
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год650303019200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3030192063520
36003 Чистые активы на 31-2044000
36004 Чистые активы на 313419000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит-плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит-плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит-плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (650)/Стоимость активов (4000) = 16.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит-плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10032+1860+5) = 6.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит-плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (819)/Выручка (12716) = 6.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит-плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (650)/Выручка (12716) = 5.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит-плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит-плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит-плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит-плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит-плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.338

Индекс Альтмана Z = 5.223

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит-плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (6.44%), рентабельность компании (5.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит-плюс"