ООО "Новый стандарт" ИНН:1326195519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76387183 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года205
12104 Запасы на конец предыдущего года54
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3747
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3748
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1427
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2823
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2823
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2321
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3748
21103 Выручка за отчетный год142150
21104 Выручка за предыдущий год150182
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113147
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147161
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год293
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год321
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год293
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год321
23503 Прочие расходы за отчетный год711
23504 Прочие расходы за предыдущий год1110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-811
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18-12
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-125

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (60) = 30 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (113+0+0) = 25.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (142) = 20.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (142) = 12.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.55

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.367

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.143

Индекс Альтмана Z = 8.252

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (20.42%), рентабельность компании (12.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники