ООО "Кафе Пилигрим" ИНН:1326195621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76387556 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года422153686508
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года536874065493
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2113512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года422153890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года538989870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года422153898282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года538993436931
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25457436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4586986223
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41965344846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5344645708
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года419653440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53446450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года422153898282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года538993436931
21104 Выручка за предыдущий год69552444427156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144301206225703
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7475123820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-747515430
23404 Прочие доходы за предыдущий год728419
23503 Прочие расходы за отчетный год20125080
23504 Прочие расходы за предыдущий год12509755
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20-85840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-865315300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20-86531213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-865312621072

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (4221) = -0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = -0.004

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники