ООО "Ломбард Кредитно-страхового банка "КС Банк" ИНН:1326195639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51157401 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16872057587
11504 Основные средства на конец предыдущего года2057587905
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года888
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года888
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года53975270
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года975270577
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17483040865
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30408651490
12103 Запасы на конец отчетного года55559
12104 Запасы на конец предыдущего года555983
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143911296616725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129661672515634
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7541173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41173365
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года452148
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года214850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145161345316905
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134531690516132
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162641649317770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164931777017622
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года373131372305
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года313723051922
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года374131472315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года314723151932
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года34048
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года480
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года34048
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года85461050012919
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года105001291913917
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года363728422528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284225281774
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121831334215446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133421544615692
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162641649317770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164931777017622
21103 Выручка за отчетный год204651841516303
21104 Выручка за предыдущий год184151630313341
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год204651841516303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год184151630313341
22203 Управленческие расходы за отчетный год171391503511331
22204 Управленческие расходы за предыдущий год150351133110676
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год332633804972
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год338049722665
23303 Проценты к уплате за отчетный год152316671740
23304 Проценты к уплате за предыдущий год166717401280
23403 Прочие доходы за отчетный год947245
23404 Прочие доходы за предыдущий год47245104
23503 Прочие расходы за отчетный год95810852746
23504 Прочие расходы за предыдущий год108527461169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8541100531
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1100531320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год260268148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год268148156
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год594832383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год832383164
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год594832383
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год832383164
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31313723050
32008 Величина капитала на 31314723150
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5948320
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5948320
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5948320
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5948320
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31373131370
33008 Величина капитала на 31374131470
36003 Чистые активы на 31374131470
36004 Чистые активы на 31314723150
41103 Поступления – всего за отчетный год2061852148190
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20465184150
41193 Прочие поступления за отчетный год1857201964040
41203 Платежи – всего за отчетный год2045672120620
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год163834260
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год938184150
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год152316670
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год26000
41293 Прочие платежи за отчетный год1917651985540
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год161827570
43103 Поступления – всего за отчетный год20542215790
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20542215790
43203 Платежи – всего за отчетный год22496239980
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год22496239980
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1954-24190
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3363380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (594)/Стоимость активов (16264) = 3.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+17139) = 19.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3326)/Выручка (20465) = 16.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (594)/Выручка (20465) = 2.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.669

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.299

Индекс Альтмана Z = 5.179

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (16.25%), рентабельность компании (2.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники