Общество с ограниченной ответственностью "Динамика" ИНН:1326195660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76387668 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2000
12103 Запасы на конец отчетного года5516380332692010
12104 Запасы на конец предыдущего года380232712010973
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3095273919452159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2721202421251144
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года274759065
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75906386
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года186000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9071661753040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6598538442320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9071669653044233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6600538442322203
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1259128616550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1194171416020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1269129616651612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1204172416121374
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7710
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7810
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года92780000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6868459436402621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года458936522621829
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7795539436400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5389365226210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9071669653054233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6600538442342203
21103 Выручка за отчетный год3369255736482650
21104 Выручка за предыдущий год2557364826502203
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2409169724492518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1698244716832087
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96086011990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85912019670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год752130911240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год137411248350
22203 Управленческие расходы за отчетный год52739470
22204 Управленческие расходы за предыдущий год394700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-319-488280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-554301320
23503 Прочие расходы за отчетный год21582327
23504 Прочие расходы за предыдущий год58232712
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-340-54650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-61271050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год302121
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-24-800
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1700
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-47900
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год66000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-347-466-1684
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-545-288483
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-347-466-160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-545-28840
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311194000
32008 Величина капитала на 311204000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)65000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)65000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311259000
33008 Величина капитала на 311269000
36003 Чистые активы на 311264000
36004 Чистые активы на 311199000
41103 Поступления – всего за отчетный год1856000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1856000
41203 Платежи – всего за отчетный год2847000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2643000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год90000
41293 Прочие платежи за отчетный год114000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-991000
43103 Поступления – всего за отчетный год127000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год127000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год127000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-864000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Динамика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Динамика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Динамика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-347)/Стоимость активов (9071) = -3.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Динамика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2409+752+527) = -8.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Динамика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-319)/Выручка (3369) = -9.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Динамика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-347)/Выручка (3369) = -10.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Динамика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Динамика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Динамика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Динамика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Динамика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.163

Индекс Альтмана Z = 1.393

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.393<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Динамика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-9.47%), рентабельность компании (-10.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Динамика"