ООО "Строительный Национальный Проект" ИНН:1326196329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93385694 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17557862011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78620112528
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14764760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6476012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19028502771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85027712540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19028502771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85027712540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1526910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2691010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года56827002105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8871361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1361425
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8875812761
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58127612530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19028502771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85027712540
21103 Выручка за отчетный год7050694513983
21104 Выручка за предыдущий год69451398316270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5041471213799
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47121379916233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20092233184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год223318437
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20092233184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223318437
23503 Прочие расходы за отчетный год183119640
23504 Прочие расходы за предыдущий год196400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178269184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26918437
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год178269184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26918437

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (1902) = 9.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2009)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5041+0+0) = 39.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2009)/Выручка (7050) = 28.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (7050) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.534

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 4.45

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (28.5%), рентабельность компании (2.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники